Способы оптимизации налогообложения для предприятий

Оптимизация налогообложения — это законный комплекс действий и мер плательщика налогов, целью которых является уменьшение налоговой нагрузки по одному или нескольким видам фискальных обязательств.

Зачастую снижение налогов достигается за счёт правильного использования налоговых льгот и особенностей законодательства. Механизм реализации таких действий законом не регламентирован, а имплицитно описывается в ст. 3 пункте 7 Налогового Кодекса РФ.

 При формировании мероприятий по фискальной оптимизации стоит учитывать, что любое использование нелегальных бухгалтерских схем к способам оптимизации налогообложения фирмы не относится и может привести к серьёзным санкциям, начиная штрафами и заканчивая закрытием бизнеса и привлечением к уголовной ответственности. Часть экспертов в области налогообложения подразделяет методы уменьшения налогов на общие и специальные.

Общие способы оптимизации налогов

  • смена налогового субъекта. Включение в структуру функционирования бизнеса компаний, организационная форма которых предусматривает получение льгот;
  • переход на другой вид деятельности. Изменение вида деятельности на категорию с меньшей степенью налогообложения;
  • изменение юрисдикции уплаты налогов. На некоторых территориях для развития бизнеса предусмотрены налоговые льготы либо упрощённая система налогообложения на определённые виды деятельности, поэтому стратегия развития некоторых компаний предусматривает организацию аффилированных структур в зонах со льготными фискальными условиями;
  • оптимизация учётной политики предприятия. Отечественное налоговое законодательство даёт широкий спектр возможностей, при которых снижается размер налоговых отчислений (применение контактных схем, правильное использование оборотных средств и другие);
  • использование различных льгот. Некоторые виды хозяйственной деятельности относятся к приоритетным, и субъектам, работающим в этой сфере, предоставляется ряд налоговых льгот.
  • метод замены отношений. Ввиду того, что законодатель позволяет решать хозяйственные проблемы любым законным способом, у хозяйственных субъектов имеется возможность выбирать вариант с минимальной налоговой нагрузкой;
  • дробление сделки на несколько мелких операций;
  • метод отсрочки налогового платежа – заключается в переносе возникновения налоговых обязательств в следующий отчетный период;
  • прямое сокращение предмета налогообложения — законное снижение размера объекта, и, соответственно, уменьшение налоговых выплат.

Специальные способы оптимизации налогообложения

  Использование законных способов оптимизации налогообложения является выгодным решением для её собственников и приводит к расширению возможностей экономического субъекта для дальнейшего развития и повышает эффективность его хозяйственной деятельности. Однако при выборе методов и средств реализации подобной стратегии рекомендуется привлекать проверенную консалтинговую компанию, специалисты которой составят четкий план мероприятий по уменьшению налогового бремени.

  • Email: info@akfpartner.ru
  • Работаем: с 9-00 до 18-00
    Выходные: Суббота, Воскресенье
  • Адрес: г.Выборг, ул. Сторожевой башни, д. 17
    Телефон: +7 (81378) 348-88
  • Адрес: г.Выборг, ул. Некрасова, д. 11
    Телефон: +7 (81378) 265-44